案例背景

2016年1月至3月，舟山市審計(jì)局在普陀市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)有限公司資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)中，向紀(jì)檢等部門(mén)移送案件7起。至2017年5月，11名涉案人員均受到依法處理，其中曾擔(dān)任該公司領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的陳某、朱某和金某3人分別被依法判處一年一個(gè)月至兩年八個(gè)月不等的有期徒刑，并處罰金，另有8名涉案人員被免職、扣發(fā)工資及通報(bào)批評(píng)。這是浙江省舟山市審計(jì)局努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)全覆蓋以來(lái)的又一重大反腐戰(zhàn)果。這一腐敗窩案還要從群眾的“菜籃子”說(shuō)起。

審計(jì)過(guò)程

近年來(lái)，舟山市民普遍反映菜市場(chǎng)攤位和營(yíng)業(yè)房租金居高不下，且菜價(jià)遠(yuǎn)高于周邊地區(qū)，群眾要求好好查一查的呼聲很強(qiáng)烈。民生無(wú)小事，舟山市審計(jì)局將此問(wèn)題列入審計(jì)計(jì)劃，并經(jīng)過(guò)研究，開(kāi)始內(nèi)查外調(diào)。

2016年，舟山市審計(jì)局將直接關(guān)系市民“菜籃子”的國(guó)有企業(yè)作為防風(fēng)險(xiǎn)、惠民生、反腐敗的主戰(zhàn)場(chǎng)，集中力量對(duì)普陀市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)有限公司進(jìn)行審計(jì)。

元旦一過(guò)，審計(jì)組便來(lái)到了與著名佛教圣地普陀山隔海相望的市場(chǎng)公司。經(jīng)過(guò)一周的調(diào)查，該市場(chǎng)公司有大大小小日用品市場(chǎng)和農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)11個(gè)，營(yíng)業(yè)房和攤位承租人每年一變，招標(biāo)工作每年定期開(kāi)展一次，招租攤位大小是變動(dòng)的，由公司業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)，各個(gè)市場(chǎng)協(xié)助，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)收款。所有招標(biāo)資料統(tǒng)一由業(yè)務(wù)科保管，投標(biāo)報(bào)名票和參與投標(biāo)票的制作和發(fā)放沒(méi)有登記，報(bào)名票和投標(biāo)票上應(yīng)記錄的要素未記錄，沒(méi)有記錄發(fā)生時(shí)間、市場(chǎng)名稱(chēng)等關(guān)鍵要素現(xiàn)象比較普遍。更嚴(yán)重的是，收款收據(jù)沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)記錄和購(gòu)買(mǎi)發(fā)票，沒(méi)有領(lǐng)取人和結(jié)報(bào)人簽名，2011年前購(gòu)買(mǎi)收據(jù)已全部毀損。提供給審計(jì)組的招標(biāo)臺(tái)賬和關(guān)鍵性的報(bào)名、投標(biāo)、棄標(biāo)表格都有經(jīng)過(guò)重新整理的痕跡。

審計(jì)組另辟蹊徑，突擊來(lái)到市場(chǎng)管理所，從雜亂的資料中抖落出一本陳舊的筆記本，這是一本僅用了20余張紙的筆記本，有2頁(yè)簡(jiǎn)單記錄了業(yè)務(wù)科副科長(zhǎng)徐杰經(jīng)手2011年8月至2012年末的賬外收支，收入19筆共計(jì)487650元，來(lái)源于各個(gè)市場(chǎng)上繳的資產(chǎn)出租、沒(méi)收中標(biāo)經(jīng)營(yíng)戶(hù)棄標(biāo)押金、財(cái)務(wù)賬套取現(xiàn)金，支出334965元，但沒(méi)有明細(xì)。審計(jì)組趁熱打鐵約談市場(chǎng)的三任場(chǎng)長(zhǎng)，以此為線(xiàn)索深入調(diào)查，最終發(fā)現(xiàn)該公司存在市場(chǎng)攤位招投標(biāo)管理混亂、資產(chǎn)出租管理與財(cái)務(wù)管理脫節(jié)、內(nèi)部管理嚴(yán)重失控等突出問(wèn)題，查獲被截留市場(chǎng)攤位收入、營(yíng)業(yè)房出租收入、棄標(biāo)押金收入、虛列支出套取現(xiàn)金等“小金庫(kù)”10個(gè)，涉及金額近360萬(wàn)元，并發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌貪污等重大違法違紀(jì)問(wèn)題線(xiàn)索。